對公賬戶，顧名思義就是面向公司等非個人的賬戶。操作對公賬戶，對于財務(wù)人員來說可謂是再熟悉不過了。因為身為出納時，工作內(nèi)容主要就是對公賬戶的操作。因為公司的大部分資金都在對公賬戶中，所以對其管理會相對的嚴(yán)格。那么對我們工作中應(yīng)該注意哪些問題呢？

公司之間的轉(zhuǎn)賬問題

公司和公司進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，也就是我們平日里提到的“公對公轉(zhuǎn)賬”。公對公的資金劃轉(zhuǎn)，具體包括四種方法：

1．最常見也是最不提倡的就是現(xiàn)金付款。因為現(xiàn)金付款會涉及到稅務(wù)方面的一些問題，所以稅務(wù)局會經(jīng)常審查，對公司非常不利。

2．最簡單且范圍最廣的方式就是網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬?？梢园凑招韪犊罟舅峁┑男畔?，按規(guī)定填寫內(nèi)容。然后勾選所需選項，授權(quán)通過即可。

3．到你所在公司的開戶銀行填寫匯款單，并且加蓋上財務(wù)專用章和法人章，才能進(jìn)行公對公的匯款。而且加蓋的兩個章，必須要和銀行留的印鑒是一致的。

4．除了資金的轉(zhuǎn)賬，還有異地的電匯，同城的轉(zhuǎn)賬支票，銀行或者商業(yè)承兌匯票，也是常見的對公賬戶轉(zhuǎn)賬方式。

公司和個人之間的轉(zhuǎn)賬問題

公司和個人之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，就是我們熟知的“公對私”轉(zhuǎn)賬，一般都是現(xiàn)金支付或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬。具體的操作，和“公對公”是大同小異的。

公對私的轉(zhuǎn)賬，相對來說更為嚴(yán)格。因為對公賬戶發(fā)生的每一筆業(yè)務(wù)，都需要進(jìn)行賬務(wù)上的處理。但是如果按照規(guī)定程序，且用途合理，公對私是可以轉(zhuǎn)賬的。所謂的合理，是指工資、借款或報銷等資金的支出。但是要“公款私用”，問題可就大了。

轉(zhuǎn)款的到賬時間

因為網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬幾乎是所有公司都會采取的轉(zhuǎn)賬方式，所以特意說明一下轉(zhuǎn)賬時間的選擇。一般情況下，匯款時間會有三種選擇：

1．“實時到賬”是指在轉(zhuǎn)賬申請指令發(fā)出后，立即扣款并及時匯出，可用于緊急事件的發(fā)生；

2．“普通到賬”是指非實時到賬，這會產(chǎn)生一段時間的延遲，大約是兩個小時后賬戶才會扣款并匯出，這會給匯款人一個緩沖，便于及時更正；

3．“次日到賬”是指轉(zhuǎn)賬申請指令發(fā)出后，會延時到第二天扣款并匯出。

特別應(yīng)該提到的是，如果匯款的金額較大，某些銀行無論何時，都不會進(jìn)行出款處理。這時匯款人需要與銀行業(yè)務(wù)人員聯(lián)系溝通，進(jìn)行落地處理。

對一家公司來說，資金是維持生存的“大動脈”，對公賬戶顯得尤為重要。因此對于出納來講，認(rèn)真操作對公賬戶，其本質(zhì)不僅僅是一種工作，更是一種責(zé)任。所以在工作中，我們一定要按照法定程序處理問題，切不可因為馬虎而導(dǎo)致錯誤的發(fā)生。